הטבות מס לפנסיונרים- כיצד להקל על נטל המס בשנות הפרישה

בשנות הפרישה, כאשר אדם כבר לא משתתף בתהליך ייצור או עיסוק מסחרי פעיל, עלול להיות לו יתרון מסוים בתחום המס. יתרון זה נובע הטבות מס לפנסיונרים, מטרתן להקל על נטל המס של אותם אנשים. במאמר זה נסקור את ההטבות המסוימות שניתן לקבל כפנסיונר ונציג דוגמאות רלוונטיות וניתן יעץ למסקנות מסוימות בנושא.

רמות מס נמוכות יותר לפנסיונרים

אחת ההטבות העיקריות שפנסיונרים יכולים להנות ממנה היא רמות המס הנמוכות יותר שהם חייבים לשלם. בדרך כלל, רמות המס לפנסיונרים נמוכות יותר מאלה שנגבות מאנשים שעדיין פעילים בעיסוקם. המטרה העיקרית של המדינה בהורדת רמות המס לפנסיונרים היא להקל על משק הפנסיה שלהם ולהעניק להם יותר כסף בכיס, במיוחד כאשר אין להם סוג אחר של הכנסה משכרת והם תלויים בקבלת הפנסיה בלבד.

כפי שניתן לראות בדוגמה לעיל, פנסיונרים המרוויחים עד ₪15,000 לא נדרשים לשלם מס על ההכנסה שלהם. לעומת זאת, אנשים שפעילים בעיסוקם ומרוויחים עד ₪15,000 עדיין חייבים לשלם 10% ממס על הכנסה שלהם. כך, פנסיונרים מרוויחים יותר בסכומים הנטולים ממס, וכך הם נהנים מהקלות מסוימת כאשר מדובר בתשלום המס השנתי שלהם.

הפטור ממס על פקודות פנסיונרים

פנסיונרים שמשרתים בפקודות פנסיונרים מסוימות יכולים להנות מפטור ממס על ההכנסות שהם מרוויחים מפקודה זו. אחת הפקודות המפורסמות ביותר היא פקודת צה"ל. הפטור ממס על ההכנסות מפקודת צה"ל נועד כדי להעניק תמיכה כלכלית לחיילים המשוחררים ששירתו בצה"ל והם כיום פנסיונרים.

פטור זה מחוייב במקרים בהם:

• הפנסיונר כיהן בפקודה זו לפחות 20 שנה.
• הפנסיונר מקבל פנסיה מפקודה זו.

בנוסף, יתרון נוסף של הפטור ממס על פקודות פנסיונרים הוא שהפנסיונר יכול להמשיך לעבוד גם לאחר שמשק הפנסיה שלו מתחיל להתבצע. זאת אומרת שהפנסיונר יכול להרוויח תוספת הכנסה מעבודה שהוא עשוי לבצע אפילו אחרי פרישתו.

ביטוח לאומי לפנסיונרים

ביטוח לאומי הוא מערכת שבה משתתפים אזרחים ותושבים שונים במדינה ושולמים תשלומים חודשיים כדי להבטיח להם זכויות סוציאליות במקרים של חולי או פצוע. בשנות פרישה, פנסיונרים משתתפים גם הם בביטוח לאומי.

המטרה העיקרית של ביטוח הלאומי לפנסיונרים היא להבטיח להם כניסה נוספת מלבד הפנסיה שהם מקבלים. ביטוח זה מתקן את ההבדלים בין הפנסיה שהם מקבלים לבין ההוצאות שהם מבצעים ומבטיח להם תשלומים נוספים לפי הצורך.

למשל, במקרה של פנסיונר שחי לבדו ונדרש לסייע בתשלום חשבונות רפואיים או סיעודיים, ביטוח הלאומי יכול לתמוך ולשלם חלק מהוצאות אלו על פי דרישה. זאת מקנה לפנסיונר רגש של ביטחון ושקט נפשי, ומקנה לו הקלות גם בעת הזדמנויות כאלו שבהן מתבצעות הוצאות חיוניות נוספות.

דוגמאות ומקרים מעשיים

להלן כמה דוגמאות של מקרים מעשיים המדגימים את ההטבות המס לפנסיונרים בשנות הפרישה:

1. שם: אהרון כהן, גיל: 67, פנסיה שנתית: ₪100,000
   אהרון כהן הוא פנסיונר שפרש מעבודתו בגיל 65. בשנת פרישתו הוא התחיל לקבל פנסיה שנתית בסך ₪100,000. כחלק מההטבות לפנסיונרים, אהרון פטור מתשלום מס על כל הסכומים שהוא מקבל כפנסיה.
2. שם: שרה לוי, גיל: 70, פנסיה שנתית: ₪30,000
   שרה לוי היא פנסיונרית שפרשה מהעבודה בגיל 65. לאחר שני שנים מפרישתה, היא החליטה להמשיך לעבוד כמורה פרטית במקביל לקבלת הפנסיה שלה. שרה מרוויחה מעבודת הוראה תוספת הכנסה של ₪15,000 בשנה. לעומת זאת, היא פטורה מתשלום מס על הפנסיה שלה שעומדת על ₪30,000 בשנה.

הטבות המס העיקריות לפנסיונרים

קיימות מספר הטבות מס משמעותיות שפנסיונרים יכולים ליהנות מהן, על מנת להקל על נטל המס בשנים הראשונות לאחר הפרישה לפנסיה:

פטור ממס על הכנסה מהון

פנסיונרים זכאים לפטור ממס הכנסה בגובה של עד 8,370 ש"ח לשנה על הכנסות מהון, כגון ריבית ודיבידנד. הפטור חל גם על הכנסות נוספות כמו שכר דירה.

זיכוי ממס לפנסיונרים

פנסיונרים בגיל הזכאות לפנסיה זכאים לזיכוי ממס בשיעור של 35% מההכנסה החייבת עד לתקרה של 175 אלף ש"ח. הזיכוי הוא בסכום מרבי של כ- 60 אלף ש"ח לשנה.

פטור על קצבאות הפנסיה

קיים פטור ממס על סכום השווה ל-35% מקצבת הפנסיה עד לתקרה של 8,370 ש"ח לחודש. כלומר, פנסיונרים פטורים ממס על סך של כ- 3,500 ש"ח בחודש מקצבת הפנסיה שלהם.

הנחיות לתכנון מיסוי פנסיונרים

על מנת למקסם את הטבות המס, פנסיונרים צריכים להקפיד על מספר הנחיות חשובות בתכנון המיסוי שלהם:

פריסת הכנסות פסיביות

כדאי לפרוס הכנסות פסיביות כמו ריבית ודיבידנד על פני בני הזוג, על מנת למצות את תקרת הפטור השנתית לכל אחד מהם.

ניצול זיכוי המס לפנסיונרים

יש לוודא כי מנצלים את מלוא זיכוי המס בגובה 35% מההכנסה החייבת עד לתקרה של 175 אלף ש"ח. הזיכוי יכול להגיע עד כ- 60 אלף ש"ח לשנה.

דיווח על הכנסות והוצאות

יש לדווח לרשויות המס על הכנסות פסיביות כמו ריבית ודיבידנד וכן על הוצאות שניתן לקזז כמו הוצאות רפואיות. הדיווח מאפשר למצות הטבות וזיכויים שונים.

בדיקת זכאות להנחות בארנונה

פנסיונרים עשויים להיות זכאים להנחה בתשלום הארנונה בהתאם להכנסתם ומצבם המשפחתי. כדאי לבדוק זאת ברשות המקומית על מנת לחסוך בעלויות.

השקעה בקרנות השתלמות

פנסיונרים יכולים ליהנות מפטור ממס על הכנסות מהון בקרנות השתלמות. לכן, כדאי לשקול השקעה בקרנות אלה על מנת לצמצם חבות מס.

שינויים צפויים במדיניות המיסוי

קיימים מספר שינויים מתוכננים במדיניות המיסוי לפנסיונרים שיש להיערך אליהם:

העלאת גיל הפרישה לנשים

גיל הפרישה לנשים יעלה בהדרגה ל- 65 בשנת 2023. השינוי יביא לדחיית מועד קבלת קצבאות הפנסיה והטבות המס לגיל מאוחר יותר.

שינוי בחישוב קצבאות הפנסיה

מתוכננת רפורמה באופן חישוב קצבאות הפנסיה שתקטין את הקצבאות החודשיות של חלק מהפנסיונרים. יש לעקוב אחר השינויים ולהיערך בהתאם.

עדכון סכומי הפטורים והזיכויים

סביר להניח שסכומי הפטורים והזיכויים השונים לפנסיונרים יעודכנו בהתאם למדד ולשינויים במדיניות. יש לבדוק זאת מדי שנה מול רשויות המס.

לסיכום

בשנות הפרישה, פנסיונרים יכולים להנות מהטבות מס מיוחדות שמטרתן להקל על נטל המס שלהם. ההטבות כוללות רמות מס נמוכות יותר, פטור ממס על פקודות פנסיונרים, ותמיכה באמצעות ביטוח לאומי. ההטבות מבטיחות יתרון כלכלי לפנסיונרים, ומקנות להם הקלות בתשלום המס השנתי ובנהיגה במצבים כלכליים חירום.

כדי להקל על נטל המס בשנות הפרישה, כדאי לפנות ליועץ מס מקצועי שיכול להכווין ולספק מידע מדויק בנושא. כך, פנסיונרים יכולים להיות בטוחים שהם מקבלים את כל ההטבות הפיסקאות המס המיוחדות להם ומקנים לעצמם יתרון כלכלי משמעותי.

פרישה בקליק מספקת שירותי ליווי לפרישה שמאפשרים לכם לתכנן את שנות הגמלאות בביטחון מלא. החברה מתמחה בבניית תוכניות פרישה אישיות, תוך מיצוי מלא של זכויות והטבות מס. צוות המומחים של פרישה בקליק ילווה אתכם בכל שלב, במטרה למקסם את קצבת הפנסיה ולהבטיח יציבות כלכלית לאורך כל שנות הפרישה.